Вес IRS и социальных отчислений снова вырос в 2023 году, достигнув 42,3% от дохода одиноких людей без детей.
Рост налоговой нагрузки и увеличение дохода
Португалия присоединилась к списку стран, где доходы фактически выросли: если из номинального увеличения в 7,4% вычесть инфляцию 5,5%, получается реальный рост на 1,8%.
Налоговое бремя на рабочую силу в Португалии растет пятый год подряд, достигнув 42,3% в 2023 году, что на 0,14 процентных пункта (п.п.) больше, чем за тот же период прошлого года. Это ставит страну на восьмое место среди 38 стран, входящих в Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), где налоги и социальные отчисления оказывают наибольшее влияние на заработную плату.
Данные отображаются в отчете «Налогообложение заработной платы», в котором ежегодно рассчитывается налоговая нагрузка на все затраты на рабочую силу для разных уровней доходов и состава домохозяйств. Таким образом, одинокий работник без детей, получивший в 2023 году среднюю зарплату, которая выросла с 22 073 до 23 714 евро, увеличившись на 7,4%, забрал домой только 57,7% брутто-зарплаты.
В этом смысле выделяется доля взносов работодателей, которые в среднем составляли 19,2% валового дохода, а также подоходный налог с населения (IRS), весящий 14,2%, и социальное обеспечение, поглощающее 8,9% зарплаты.
На уровне ОЭСР, после периода снижения во время пандемии в 2020 и 2021 годах, средняя налоговая нагрузка для этого же типа домохозяйств увеличилась на 0,13 п.п., поднявшись до 34,8%. При этом рост произошел в 23 из 38 стран группы, а снижение наблюдалось в 13. Чили и Венгрия были единственными странами, где не произошло никаких изменений, а налоговое бремя осталось ниже 20%.
Что касается доходов, в отчете указывается, что, хотя средняя зарплата увеличилась в 37 странах группы в номинальном выражении, в 18 из 38 она снизилась в реальном выражении. Португалия, однако, присоединилась к списку стран-членов, где доходы фактически выросли: если из номинального увеличения в 7,4%, которое привело к вышеупомянутым 23 714 евро, вычесть инфляцию 5,5%, получается реальный рост на 1,8%.
Налоговая нагрузка в странах ОЭСР
В списке экономик с самой высокой налоговой нагрузкой лидирует Бельгия (52,7%), несмотря на снижение год к году на 0,24 п.п., за ней следуют Германия (47,9%), Австрия (47,2%), Франция (46,8%) и Италия (45,1%).
Колумбия, в свою очередь, занимает последнее место в рейтинге с начислением 0%. Чили (7,1%), Мексика (20,0%), Новая Зеландия (21,1%) и Израиль (23,2%) составляют оставшуюся пятерку стран с самым низким налоговым бременем в ОЭСР.
Больше всего страдают пары с двумя детьми
Увеличение налогового бремени коснулось и других категорий налогоплательщиков, помимо одиноких и лиц, не имеющих иждивенцев. В 21 стране оно ухудшилось для семей, состоящих из пары и двух детей в которых один из супругов зарабатывает 100% средней зарплаты, а другой зарабатывает 67%.
В среднем по ОЭСР налоги и социальные отчисления поглотили 29,5% валового дохода этих семей, что отражает увеличение на 0,06 процентного пункта по сравнению с 2022 годом.
Единственным типом домохозяйств, для которого налоговая нагрузка снизилась в 2023 году по сравнению с 2022 годом, стал родитель-одиночка, зарабатывающий 67% средней заработной платы (-0,31 п.п.).